Организации-жертвы должностных злоупотреблений

1. Географическое расположение организаций
2. Коррупция по регионам
3. Виды организаций-жертв
4. Размер организаций-жертв
5. Виды мошенничества в небольших организациях
6. Распределение организаций-жертв по отраслям
7. Коррупция по отраслям

Организации-жертвы

Географическое расположение организаций

В рамках этого исследования мы получили полные описания 1388 случаев должностных мошенничеств из 96 стран, что предоставило нам возможность изучить мошеннические схемы по всему миру. Мы провели анализ всех указанных случаев по регионам, в которых они были совершены.

Примечание: В приложении указан перечень стран, результаты которых включены в состав результатов по соответствующему региону.

Для организаций-жертв с расположением более чем в одной стране, мы попросили участников исследования выбрать ту страну, в которой действовал мошенник. Поэтому результаты отдельных регионов должны рассматриваться исходя из указанной информации. Кроме того, в связи с тем, что в исследовании учтено значительное количество случаев из Соединенных Штатов, мы разделили результаты по Северной Америке на США и Канаду и сгруппировали остальные страны в регионы по континентам.

Таблица 6. Количество исследованных случаев мошенничества и средний размер ущерба по регионам

Диаграмма 11. Распределение случаев мошенничества по подкатегориям в США

Диаграмма 12. Распределение случаев мошенничества по подкатегориям в Азии

Диаграмма 13.  Распределение случаев мошенничества по подкатегориям в Европе

Диаграмма 14.  Распределение случаев мошенничества по подкатегориям в Африке

Диаграмма 15.  Распределение случаев мошенничества по подкатегориям в Канаде

Диаграмма 16.  Распределение случаев мошенничества по подкатегориям в Латинской Америке и на Карибах

Диаграмма 17.  Распределение случаев мошенничества по подкатегориям в Океании

Коррупция по регионам

Многие руководители организаций озабочены риском возможной коррупции, когда начинают осуществлять бизнес-операции в других юрисдикциях и регионах. Поэтому, мы хотели глубже проанализировать случаи коррупции в зависимости от региона. Результаты этого анализа указаны в таблице 7. Эти данные очень интересны для понимания частоты и среднего размера ущерба от коррупции по регионам. В то же время необходимо понимать, что указанные данные не отражают общий уровень коррупции в соответствующих регионах, а лишь дают представление о случаях коррупции, которые были расследованы участниками исследования.

Таблица 7. Случаи коррупции по регионам

Виды организаций-жертв

Почти 40% организаций-жертв в нашем исследовании были частными организациями, и 28% были публичными организациями. Это означает, что коммерческие организации составили более двух третей организаций-жертв. Такое распределение совпадает с результатами предыдущего исследования. Неприбыльные организации составили наименьшую часть в нашем исследовании – немногим более 10% от всех случаев. Коммерческие организации также понесли наибольший средний размер ущерба.

Диаграмма 18. Распределение исследованных случаев мошенничества по видам организаций.  

*Категория «Другие» в предыдущих исследованиях не рассматривалась.

Диаграмма 19.  Средний размер ущерба от мошенничества по видам организаций

*Категория «Другие» в предыдущих исследованиях не рассматривалась.

Размер организаций-жертв

Небольшие организации (в нашем исследовании к таким мы отнесли организации с количеством сотрудников менее 100 человек) остаются самыми распространенными жертвами мошенничеств, о которых нам сообщили участники исследования. Хотя разброс между организациями разного размера сравнительно небольшой. Кроме того, небольшие организации составляют подавляющее большинство всех организаций в большинстве стран мира. Учитывая это, доля организаций, пострадавших от мошенничества среди крупных  организаций, больше чем среди небольших.  Возможно, это в большей степени отражает наличие у крупных организаций больших ресурсов и возможностей для обнаружения и расследования мошенничества, чем фактическое распределение случаев мошенничества среди организаций разного размера. То есть, многие небольшие организации могут стать жертвой мошенничества, но не обнаружить его и не расследовать в силу указанных причин, и таким образом, не попасть в число организаций-жертв. Тем не менее, результаты исследования свидетельствуют, что две категории организаций (с количеством сотрудников до 100 и от 100 до 999) в итоге понесли более существенные потери, чем более крупные организации. На следующих диаграммах (20 и 21) показано распределение количества исследованных случаев и среднего размера ущерба, в зависимости от размера организаций.

Диаграмма 20.  Распределение количества случаев мошенничества, в зависимости от размера организаций

Диаграмма 21.  Средний размер ущерба, в зависимости от размера организаций

Примечание: Более 97% коммерческих компаний в США имеют штат менее 100 сотрудников (U.S. Small Business Administration, www.bls.gov/bdm/table_g.txt). Более 99% коммерческих компаний в Европе имеют штат менее 250 сотрудников (European Commission, ec.europa.eu/enterpricies/sme/index_en.htm). 98% коммерческих  компаний в Канаде имеют штат менее 100 сотрудников (Industry Canada, www.ic.gc.ca/eic/site/sbrp—rppe.nsf/vwapj/KSBS—PSRPE_July—Juillet2011_eng.pdf/$FILE/KSBS—PSRPE_July—Julliet2011_eng.pdf). Небольшие и средние организации (SME, сокращенное обозначение английского «small— and medium—size enterprises») составляют 97% всех коммерческих организаций в Латинской Америке и на Карибах (www.aecm.be/servlet/Repository/presentation—antonio—ieone—latin—american—and—carribean—economic—system-(sela).pdf?IDR-314). Более 99% организаций в Китае являются SME (National Bureau of Statistics of China, www.stats.gov.cn/tjsj/hdsj/2011indexeh.html). Около 95% производства в Нигерии и 93% всех индустриальных компаний в Марокко представляют собой SME(OECD, www.oecd.org/dataoecd/57/59/34908457.pdf).

Виды мошенничества в небольших организациях

Результаты исследования подтверждают мнение о том, что те риски мошенничества, с которыми сталкиваются небольшие организации, существенно отличаются от рисков крупных организаций.  Например, коррупция оказалась самым распространенным видом мошенничества в крупных организациях и составила почти 35% от всех исследованных случаев в организациях с количеством персонала более 100 человек. В то же время в небольших организациях этот показатель составил 28%. И наоборот, схемы связанные с закупками наиболее часто встречались в небольших организациях. Также и перехват чеков, схемы связанные с выплатой зарплаты и перехват денежных средств встречались в небольших организациях в два-три раза чаще по сравнению с крупными. На диаграмме 22 указано процентное соотношение видов мошенничества в зависимости от размера организации.

Диаграмма 22.  Виды мошенничества , в зависимости от размера организаций

Распределение организаций-жертв по отраслям

Для лучшего понимания того, в какой отрасли происходит наибольшее количество мошенничеств и как часто, мы категорировали все исследованные случаи по отраслям. Банковские и финансовые услуги, государственное и общественное управление, и производство вместе составили 37% всех случаев мошенничеств, которые были проанализированы. В целом распределение мошенничества остается сравнительно постоянным по отраслям на протяжении нескольких наших исследований. Но необходимо учитывать, что на эти данные вероятно оказало большое влияние то, в каких отраслях работают специалисты, которые приняли участие в исследовании, а не действительное распределение мошенничества по отраслям.

Диаграмма 23. Отрасли организаций-жертв

*Эта категория не рассматривалась в предыдущем исследовании.

В таблице 8 отрасли организаций-жертв отсортированы по размеру среднего ущерба. Хотя банковские и финансовые услуги, государственное и общественное управление, и производство представлены наибольшим количеством случаев в исследовании, средний размер ущерба в этих отраслях оказался не таким значительным, как в других. Например, из всех случаев, которые приняли участие в исследовании, только 9 относятся к горнодобывающей отрасли, но они привели к максимальному размеру ущерба. Аналогичная тенденция обнаружена в строительстве, операциях с недвижимостью и нефтегазовой отрасли.

Таблица 8. Отрасли организаций-жертв (отсортированы по среднему размеру ущерба).

С целью детального изучения мошенничества по отраслям, мы также распределили все случаи в отраслях по видам схем и определили количество каждого вида мошенничества в отрасли (см. таблицы с 9 по 21). В указанных таблицах приведена информация только по отраслям, по которым было исследовано более 40 случаев.

Таблица 9. Банковские и финансовые услуги (229 случаев)

Таблица 10. Государственное и общественное управление (141 случай)

Таблица 11. Производство (139 случаев)

Таблица 12. Здравоохранение (92 случая)

Таблица 13. Образование (88 случаев)

Таблица 14. Розница (83 случая)

Таблица 15. Страхование (78 случаев)

Таблица 16. Услуги профессиональные (55 случаев)

Таблица 17. Религиозные, благотворительные, социальные услуги (54 случая)

Таблица 18. Услуги прочие (48 случаев)

Таблица 19. Строительство (47 случаев)

Таблица 20. Нефтегазовая отрасль (44 случая)

Таблица 21. Телекоммуникации  (43 случая)

Коррупция по отраслям

Организации некоторых отраслей часто являются наиболее уязвимыми для разных форм коррупции. Поэтому мы посчитали необходимым провести сравнение количества случаев, при расследовании которых была обнаружена коррупция, между разными отраслями.

Из всех случаев по отношению к организациям в горнодобывающей, коммунальной сфере, нефтегазовой отраслях коррупция в той или иной форме была обнаружена в 50% случаев. В горнодобывающей отрасли коррупция отмечена наиболее часто: в семи случаях из девяти. Хотя, незначительное количество случаев по некоторым отраслям могло повлиять на объективность указанной оценки, результаты исследования Transparency International’s 2011 Bribe Payers Index* подтверждают правильность нашего исследования: в указанном исследовании среди пяти наиболее подверженных коррупции отраслей, указано четыре из пяти наиболее коррумпированных отраслей из нашего исследования – нефтегазовая, коммунальные услуги, операции с недвижимостью, горнодобывающая.

Таблица 22. Коррупция по отраслям